【
名 称
】:
《
交通运输企业所得税汇算清缴业务操作规程及违法违规行为查处法律依据实用手册
》
【
出 版 社
】:
中国知识出版社
【
出版日期
】:
2007年6月
【
作 者
】:
编委会
【
册 数
】:
全四册＋1CD
【
定 价
】:
998
【
现 价
】:
499
交通运输企业所得税汇算清缴业务操作规程及违法违规行为查处法律依据实用手册
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交通运输企业所得税汇算清缴业务操作规程及违法违规行为查处法律依据实用手册
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第一章 交通运输企业所得税概论
第一节 概述
第二节 节征税对象和纳税人
第三节 税率
第四节 应纳税所得额的确定
第五节 资产的税务处理
第六节 股权投资业务的税务处理
第七节 合并分离业务的税务处理
第八节 减免税优惠
第九节 应纳所得税额的计算
第十节 申报和缴纳
第二章 汇算清缴的原则与方法
第一节 纳税调整的技术要求
第二节 纳税调整注意区别税种和性质
第三节 纳税调整中法律冲突的处理原则
第四节 纳税调整基本程序的差异
第三章 交通运输企业会计制度与税法主要差异分析
第一节 交际应酬费差异分析
第二节 职工福利费差异分析
第三节 借款利息的差异分析
第四节 财产损失的差异分析
第五节 罚款、捐赠支出差异分析
第六节 资产减值准备差异分析
第七节 坏帐准备差异分析
第八节 筹办费摊销差异分析
第九节 固定资产折旧差异分析
第十节 非货币性资产投资差异分析
第十一节 借款费用资本化差异分析
第十二节 自行开发无形资产的计价差异分析
第十三节 存货发出计价差异分析
第十四节 非货币性资产收入差异分析
第十五节 国库券利息收入差异分析
第十六节 外商投资交通运输企业取得的会员费收入差异分析
第十七节 豁免债务收入差异分析
第十八节 接受捐赠收入的差异分析
第十九节 金折扣与销售折让差异分析
第二十节 销售商品收人的差异分析
第四章 计与税法差异在纳税调整中的运用
第一节 收入的纳税调整
第二节 税收扣除项目差异调整说明
笫三节 其他收入支出的调整说明
第四节 五个特殊会计事项的纳税调整
第五章 交通运输企业所得税汇算清缴法规指南
第一节 收入总额
第二节 税前扣除项目
第三节 资产的税务处理
第四节 对外投资的财务与税务处理
第五节 减免税规定
第六节 关联交通运输企业间业务往来的税收调整
第七节 清算所得的税务处理
第八节 会计处理
第九节 纳税人、税率和税额计算
第十节 部分业务、行为的征收规定
第十一节 事业单位、社会团体
第十二节 附录
第六章 中介机构代理交通运输企业所得税汇算清缴业务操作规程
1业务约定书示范文本
2交通运输企业所得税汇算清缴工作底稿
3交通运输企业所得税汇算清缴审核要点及审核流程图
4交通运输企业所得税汇算清缴审核报告规范文本
第七章 申报表格填写要求
第一节 《销售(营业)收入明细表》的填报和审核
第二节 《投资所得(损失)明细表》的填报和审核
第三节 《销售(营业)成本明纲表》的填报和审核
第四节 《工资薪金和三项经费明细表》填报和审核
第五节 《资产折旧、摊销明细表》的填报和审核
第六节 《坏账损失明细表》的填报和审核
第匕节 《广告支出明绌表》的填报和审核
第八节 《公益救济性捐赠明细表》自键真报和审核
第九节 《税前弥补亏损明细表》的填报和审核
第十节 《余业所得税纳税申报表》(主表)的填报和审核
第十一节 税款的申报与缴纳附件交通运输企业所得税申报表样式
第八章 资产减值
(一)短期投资跌价准备
(二)坏账准备
(三)委托贷款减值准备
(四)存货跌价准备
(五)长期投资减值准备
第九章 交通运输企业股权投资合并分立债务重组业务所得税问题处理
第十章 2005年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题
第十一章 违法违规行为查处法律依据
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